БІЗНЕС

Наймана робота без ФОП та трудової: Ризики договору про співпрацю

2025-05-15 14:00
В Україні дедалі частіше роботодавці пропонують працівникам співпрацю за цивільно-правовими договорами (ЦПД) замість офіційного трудового оформлення, особливо коли працівник не зареєстрований як фізична особа-підприємець (ФОП). Така практика може здаватися привабливою через гнучкість або вищі виплати "на руки", але вона пов’язана з низкою юридичних, податкових і соціальних ризиків для працівника. У цій статті ми розглянемо, що означає підписання договору про співпрацю без оформлення на робочому місці та без ФОП, які наслідки це може мати, і що робити в такій ситуації.

1. Що таке договір про співпрацю та як він відрізняється від трудового договору?

Цивільно-правовий договір (ЦПД) — це угода, за якою одна сторона (виконавець) зобов’язується виконати певну роботу чи надати послуги, а інша сторона (замовник) — оплатити їх. Найпоширеніші види ЦПД включають договори про надання послуг, підряду чи авторські договори. На відміну від трудового договору, ЦПД регулюється Цивільним кодексом України (ЦКУ), а не Кодексом законів про працю України (КЗпП).
Основні відмінності ЦПД від трудового договору:

Трудовий договір:
  • Оформлення працівника на робочому місці (запис у трудовій книжці, штатний розпис);
  • Гарантії за КЗпП: оплачувана відпустка, лікарняні, захист від незаконного звільнення;
  • Роботодавець сплачує за працівника єдиний соціальний внесок (ЄСВ), податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір;
  • Робота виконується за графіком, під контролем роботодавця, з дотриманням внутрішніх правил компанії.

Цивільно-правовий договір:
  • Виконавець не входить до штату, працює як незалежна сторона;
  • Відсутні соціальні гарантії (відпустка, лікарняні, пенсійний стаж, якщо не сплачується ЄСВ);
  • Виконавець самостійно відповідає за сплату податків, якщо не є ФОП;
  • Робота орієнтована на результат, а не на процес (немає чіткого графіку чи підпорядкування).
Якщо роботодавець пропонує ЦПД, але фактично ви виконуєте роботу як штатний працівник (дотримуєтесь графіку, працюєте в офісі, підкоряєтесь вказівкам), це може бути приховуванням трудових відносин, що є порушенням законодавства.

2. Чому роботодавець пропонує ЦПД без ФОП?

Роботодавці можуть пропонувати ЦПД без оформлення ФОП з кількох причин:

1.Мінімізація витрат

При укладенні ЦПД з фізичною особою роботодавець утримує ПДФО (18%) і військовий збір (1,5%), але може не сплачувати ЄСВ (22% від суми винагороди), якщо договір не передбачає такої сплати. Це зменшує витрати порівняно з трудовим договором.

2.Уникнення відповідальності

ЦПД звільняє роботодавця від обов’язків надавати соціальні гарантії (відпустки, лікарняні) та дотримуватися процедур звільнення за КЗпП.

3.Гнучкість

ЦПД дозволяє швидко припинити співпрацю без формальностей, характерних для трудових відносин.

4.Відсутність ФОП у працівника

Якщо працівник не зареєстрований як ФОП, роботодавець може укласти ЦПД з фізичною особою, уникаючи необхідності оформлювати його як працівника чи вимагати реєстрацію ФОП.

3. Наслідки підписання ЦПД без ФОП для працівника

Підписання ЦПД без реєстрації ФОП може мати такі наслідки для працівника:

3.1. Податкові наслідки

Якщо ви укладаєте ЦПД як фізична особа, а не ФОП, роботодавець виступає податковим агентом і утримує з вашої винагороди:

  • ПДФО — 18%;
  • Військовий збір — 1,5%.

Наприклад, якщо сума винагороди за договором становить 10 000 грн, ви отримаєте "на руки" лише 8 050 грн після утримання податків. Для порівняння, ФОП на спрощеній системі (наприклад, 3-тя група) сплачує 5% від доходу (500 грн у цьому випадку) + ЄСВ, що може бути вигідніше.

Якщо договір не передбачає сплату ЄСВ, це означає, що період роботи за ЦПД не зараховується до пенсійного стажу, що може вплинути на майбутню пенсію.

3.2. Відсутність соціальних гарантій

На відміну від трудового договору, ЦПД не забезпечує:

  • Право на оплачувану відпустку;
  • Оплату лікарняних;
  • Захист від незаконного звільнення;
  • Вихідну допомогу при скороченні.

Ви фактично працюєте як незалежний підрядник, і ваші права обмежуються умовами договору.

3.3. Ризик перекваліфікації відносин

Якщо за ЦПД ви виконуєте роботу, схожу на трудову (регулярний графік, підпорядкування, використання обладнання роботодавця), контролюючі органи (Держпраці, податкова) можуть визнати такі відносини прихованими трудовими. У такому разі:

  • Роботодавець отримує штраф за порушення трудового законодавства (до 10 мінімальних зарплат за кожного працівника, що у 2025 році може становити до 80 000 грн);
  • Працівник може вимагати переоформлення відносин на трудові, включно з нарахуванням відпусток і інших гарантій.

3.4. Ризик невиплати винагороди

Оскільки ЦПД не регулюється КЗпП, у разі невиплати винагороди працівнику доведеться звертатися до суду в порядку цивільного судочинства. Це може бути складніше, ніж захист прав за трудовим законодавством, особливо якщо договір складено некоректно.

3.5. Юридична відповідальність

Якщо ваша діяльність за ЦПД має систематичний характер і спрямована на отримання прибутку (наприклад, регулярне надання консультацій чи інших послуг), податкова може визнати це незаконною підприємницькою діяльністю через відсутність ФОП. Згідно зі ст. 164 КУпАП, це тягне штраф від 17 000 до 34 000 грн із можливою конфіскацією отриманих коштів.

4. Що робити, якщо роботодавець пропонує ЦПД без ФОП?

Якщо вам пропонують підписати ЦПД без оформлення на робочому місці та без ФОП, дотримуйтесь таких кроків:

4.1. Проаналізуйте умови співпраці

  • Ознайомтеся з договором: Переконайтеся, що він чітко визначає обсяг роботи, строки виконання, розмір винагороди та порядок її виплати. Уникайте договорів із розмитими умовами.
  • Оцініть характер роботи: Якщо ви працюєте за графіком, у приміщенні роботодавця чи під його контролем, це може бути прихованими трудовими відносинами. У такому разі вимагайте трудовий договір.
  • Дізнайтесь про сплату ЄСВ: Уточніть, чи сплачуватиме роботодавець ЄСВ, щоб період роботи зараховувався до пенсійного стажу.

4.2. Розгляньте реєстрацію ФОП

Реєстрація як ФОП може бути вигідною, якщо ви плануєте регулярно співпрацювати з роботодавцем чи іншими клієнтами. Переваги ФОП:

  • Нижче податкове навантаження (наприклад, 5% на 3-й групі єдиного податку);
  • Можливість офіційно працювати з кількома замовниками;
  • Зарахування ЄСВ до пенсійного стажу.

Процедура реєстрації ФОП проста і може бути проведена через портал "Дія" або ЦНАП. Оберіть відповідні КВЕДи та систему оподаткування.

4.3. Наполягайте на трудовому договорі

Якщо характер роботи відповідає трудовим відносинам, вимагайте офіційного оформлення за КЗпП. Це забезпечить вам соціальні гарантії та захист від свавілля роботодавця. Якщо роботодавець відмовляється, це може бути ознакою недобросовісності.

4.4. Зверніться до юриста

Перед підписанням ЦПД проконсультуйтесь із юристом, щоб оцінити ризики та перевірити договір. Юрист також може допомогти, якщо ви підозрюєте приховування трудових відносин.

4.5. Зберігайте докази співпраці

Якщо ви все ж підписуєте ЦПД, зберігайте всі документи та листування, пов’язані з виконанням роботи (договір, акти виконаних робіт, переписку, банківські виписки). Це допоможе захистити ваші права в разі спору.

4.6. Повідомте контролюючі органи

Якщо ви вважаєте, що роботодавець приховує трудові відносини, зверніться до:

  • Державної служби України з питань праці (Держпраці) із заявою про перевірку;
  • Державної податкової служби, якщо є підозри щодо ухилення від сплати податків.

Такі дії можуть призвести до перекваліфікації відносин і накладення штрафів на роботодавця.

5. Практичні рекомендації

  1. Уникайте "сірих" схем: Співпраця без оформлення чи з сумнівними договорами може призвести до фінансових і юридичних проблем.
  2. Оцініть довгострокові наслідки: Відсутність соціальних гарантій і пенсійного стажу може мати серйозний вплив у майбутньому.
  3. Вивчайте законодавство: Ознайомтесь із основними положеннями КЗпП, ЦКУ та Податкового кодексу, щоб розуміти свої права та обов’язки.
  4. Шукайте компроміс: Якщо роботодавець наполягає на ЦПД, запропонуйте зареєструватися як ФОП, що може бути вигідним для обох сторін.

Висновок

Підписання цивільно-правового договору без оформлення на робочому місці та без ФОП може здаватися зручним, але воно пов’язане з численними ризиками: від втрати соціальних гарантій до податкових штрафів і юридичної відповідальності. Працівнику важливо ретельно аналізувати умови співпраці, зберігати докази роботи та, за необхідності, вимагати офіційного оформлення за трудовим договором або реєструватися як ФОП. У разі сумнівів звертайтеся до юриста чи контролюючих органів, щоб захистити свої права.

Легальна співпраця — це запорука вашої фінансової безпеки та соціального захисту. Не погоджуйтесь на сумнівні схеми, які можуть мати негативні наслідки в майбутньому.
🔒 Плануєте відкрити бізнес чи новий напрям діяльності та не знаєте який КВЕД обрати?

👨‍⚖️ Наші кваліфіковані юристи з радістю допоможуть вам у проведенні всіх необхідних процедур щодо реєстрації, вибору КВЕД та юридичного супроводу.

📞 Для отримання консультації юриста з даних питань звертайтесь за номерами: +380 97 507 06 53 або +380 93 228 01 24

🔐Напишіть нам на:


🌐 Чи залишайте форму зворотнього звʼязку у нас на сайті — https://inseinin.com.ua/business

Оберіть INSEININ для супроводу ФОП та ТОВ - Забезпечте Безпеку вашому Бізнесу з надійним КВЕД! 🌐💼

✅ЧИТАТИ БІЛЬШЕ НОВИН ПО ТЕМІ У👉TELEGRAM📲