КОРПОРАТИВНЕ ПРАВО І M&A ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ INSEININ

Виведення коштів та майна з юридичної особи ТОВ: Законні та незаконні способи.

2024-10-03 14:43
Виведення коштів та майна з юридичної особи ТОВ: Законні та незаконні способи.

Виведення коштів та майна з юридичної особи ТОВ: Законні та незаконні способи.

Виведення коштів та майна з товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) – це процес, який може здійснюватися для різних цілей, зокрема для отримання прибутку, фінансування інших проектів або зміни структури власності. Законодавство України чітко регулює можливості виведення активів із ТОВ, передбачаючи як законні, так і незаконні способи. У цій статті розглянемо основні методи виведення коштів та майна з ТОВ, а також можливі наслідки незаконних дій.

Законні способи виведення коштів та майна

  1. Виплата дивідендів. Один із найпрозоріших способів виведення коштів – це виплата дивідендів учасникам ТОВ. Рішення про виплату дивідендів приймається на загальних зборах учасників. Після сплати податків та зборів учасники отримують свою частку прибутку відповідно до розміру їхньої частки у статутному капіталі.
  2. Виплата заробітної плати та бонусів. Законодавство дозволяє виплачувати заробітну плату, премії та інші види винагороди співробітникам, у тому числі й власникам ТОВ. Це дозволяє легально отримувати доходи з компанії, зокрема у формі додаткових бонусів або компенсацій за управління.
  3. Продаж активів ТОВ. ТОВ може здійснювати продаж своїх активів третім особам, зокрема іншій юридичній особі або фізичній особі. Продаж має бути прозорим, з дотриманням ринкових цін, щоб уникнути конфлікту інтересів та потенційних податкових претензій.
  4. Зворотний викуп частки у статутному капіталі. ТОВ може здійснювати викуп частки одного з учасників. Це дозволяє вивести кошти з товариства у вигляді викупної ціни. При цьому товариство не має права зменшувати статутний капітал нижче встановленого мінімуму.
  5. Виплата фінансової допомоги або позик. ТОВ може надавати позики своїм учасникам або іншим афілійованим особам. Такі позики мають бути оформлені відповідними договорами та передбачати ринкову процентну ставку для уникнення податкових ризиків.

Незаконні способи виведення коштів та майна

  1. Фіктивні угоди. Здійснення фіктивних операцій, наприклад, через підставні компанії або за підробленими документами, є незаконним. До таких операцій належить фальшивий продаж активів, зокрема нерухомості або обладнання, за заниженою ціною для афілійованих осіб.
  2. Виведення через офшорні компанії. Ухилення від оподаткування через офшорні компанії також вважається незаконним способом виведення активів. Використання офшорів для перерахунку коштів з метою уникнення податкових зобов'язань може призвести до значних штрафів та кримінальної відповідальності.
  3. Незаконні дивіденди. Виплата дивідендів без відображення в облікових документах, зокрема у випадках, коли не було прийнято відповідного рішення зборів учасників, також порушує закон. Такі дії є ухиленням від оподаткування і можуть мати серйозні правові наслідки.
  4. Виведення коштів через фіктивні боргові зобов'язання. Створення фіктивних боргових зобов'язань із метою виведення коштів – це поширений незаконний метод, при якому ТОВ укладає угоди на надання послуг, які фактично не виконувалися, що дозволяє вивести кошти з рахунків компанії.
  5. Підробка облікових документів. Підробка фінансових документів для відображення уявних витрат або створення фіктивних активів з метою зниження бази оподаткування є порушенням закону. Це може призвести до адміністративної та кримінальної відповідальності.

Юридичні наслідки та відповідальність

Незаконне виведення коштів та майна з ТОВ тягне за собою серйозні правові наслідки, зокрема:
  • Адміністративна відповідальність – штрафи, конфіскація активів та інші санкції з боку контролюючих органів.
  • Кримінальна відповідальність – відповідно до Кримінального кодексу України, за порушення в сфері фінансів можуть бути передбачені покарання у вигляді позбавлення волі.
  • Цивільно-правова відповідальність – вимога відшкодування збитків або повернення незаконно виведених активів.

Висновок

Законодавство України забезпечує ряд можливостей для легального виведення коштів та майна з ТОВ. Дотримання законних способів не лише захищає компанію від ризиків, але й дозволяє уникнути неприємних наслідків, таких як штрафи та судові процеси. Для захисту своїх інтересів рекомендується звертатися до кваліфікованих юристів, які допоможуть визначити оптимальний варіант виведення активів, враховуючи всі законодавчі нюанси та вимоги.
🌟 Шукаєте юридичну підтримку? Оберіть INSEININ!

🏛️ Експертність: Наші кваліфіковані юристи мають різнобічний досвід у всіх галузях права та готові допомогти вам у будь-якій ситуації.

🔍 Індивідуальний підхід: Ми розуміємо, що кожна справа унікальна. З INSEININ ви отримаєте персоналізоване планування та підтримку, яка відповідає вашим потребам.

💼 Широкий спектр послуг: Від консультацій та підготовки документів до представництва в суді, ми забезпечимо повний спектр юридичних послуг для бізнесу та приватних осіб.

🤝 Довіра та конфіденційність: Ваші інтереси - наш пріоритет. З INSEININ ви можете бути впевнені у високому рівні професіоналізму та конфіденційності.

📞 Для отримання консультації Юриста з корпоративного права Юридичної компанії INSEININ телефонуйте за номерами: +380 97 507 06 53 або +380 93 228 01 24

🔐 Напишіть нам на:


🌐 Чи залишайте форму зворотнього звʼязку у нас на сайті — https://inseinin.com.ua/corporate_ma

💼 РОЗРАХУВАТИ ВАРТІСТЬ ПОСЛУГИ