Податкові перевірки та ревізії: Як захистити свої права?

У цій статті ми розглянемо основні кроки, які допоможуть вам захистити свої права під час податкових перевірок та ревізій в Україні

Для багатьох підприємців та платників податків податкова перевірка або ревізія можуть стати неприємними сюрпризами. Однак, знання своїх прав і обов'язків може вирішити багато проблем і забезпечити справедливий хід податкового аудиту. Податківці останніми законодавчими змінами були обмежені в деяких своїх повноваженнях, але незважаючи на це іноді свавілля досі продовжується. Саме тому ми підготували для вас базову інструкцію з дій при проведені виїзної перевірки чи ревізії податковими органами.

Податкові перевірки - це процедури, які здійснюються податковими органами або іншими уповноваженими установами для перевірки правильності та відповідності декларацій та обов'язків платників податків вимогам податкового законодавства. Основною метою таких перевірок є забезпечення збору податків у відповідності до встановлених норм, уникнення ухилення від сплати податків та попередження податкових зловживань.

1. Розуміння процесу податкової перевірки:

Перед тим як допустити будь-кого розпочати будь-яку податкову перевірку, важливо розібратися у дозвільних документах, процесі та цілях податкового органу. Законодавство України визначає певні правила і обмеження, які повинні бути дотримані під час перевірок.
Ви маєте право:

• запитати відповідний офіційний документ від податкового інспектора, що підтверджує дозвіл на проведення перевірки;
• співставити чи відповідають в цих документах чітко передбачаються цілі перевірки;
• контролювати процес проведення, а саме дії уповноважених осіб та напрями їх роботи, лише ті, дозвіл на котрий вони мають;
• фіксувати усі порушення при проведення перевірки;
• вимагати фіксації фактів, що свідчать на вашу користь.

2. Співпраця з податковим органом:

Співпраця з податковим органом - іноді це також інструмент під час податкових перевірок. Ви маєте право бути присутнім під час перевірки, співпрацювати з інспектором та надавати необхідні документи і інформацію на підтвердження законності дотримання вами податкових обовʼязків. Однак, важливо робити це з обережністю та в межах закону.

3. Право на конфіденційність:

Ви маєте право на конфіденційність та захист комерційної та податкової інформації. Інспектори не мають права розголошувати вашу інформацію третім особам без вашої згоди, треті особи не мають права бути присутні без дозволу власника, за винятком випадків, передбачених законодавством.

4. Право на адвоката:

У разі потреби ви можете звернутися до податкового адвоката для юридичної підтримки бізнесу під час податкової перевірки Юридичної компанії INSEININ. Адвокат може допомогти вам захистити свої права та інтереси під час комунікації з податковим органом. А також якщо така уже була проведе оскаржити усі неправомірні дії та рішення, що слідували з такого порушення законодавства.

5. Право на апеляцію:

Якщо ви не задоволені результатами податкової перевірки, ви маєте право подати апеляцію до вищого податкового органу та адміністративного суду. Апеляція дозволяє вам оскаржити рішення податкового інспектора та захищати свої права у тому числі притягнення до відповідальності винних осіб, що без дозволу посягнули на діяльність підприємства, або своїми діями завдали шкоди його виробничим потужностям.

6. Повага прав платників податків:

Пам'ятайте, що ви маєте право на повагу та справедливий підхід з боку податкового органу. Жодна перевірка не повинна призводити до недобросовісного обходу закону або тиску на платників податків, адже такі діяння кваліфікуються як злочини в межах Кримінального кодексу України.

В Україні, як і в будь-якій іншій країні, дотримання податкового законодавства та обережна якісна співпраця з податковими органами є важливими аспектами ведення бізнесу. Однак, знання своїх прав і обов'язків допомагає захистити вас від недобросовісних практик і зберегти законність ваших фінансових операцій. Не соромтеся звертатися до професійних юристів або адвокатів для отримання консультації та підтримки під час податкових перевірок.

7. Відстоювання своїх позицій:

Якщо ви переконані в правильності своїх податкових позицій та відсутності порушень, не соромтеся відстоювати свої доводи перед податковими органами. Надайте всі необхідні документи, аргументи та обгрунтування, щоб довести свою правоту. Обовʼязково зберігайте та фіксуйте усі підтверджуючі документи, не дозволяйте їх вилучення чи пошкодження.

8. Своєчасність та точність:

Важливо подавати всі податкові звіти та декларації своєчасно та точно. Це допоможе уникнути надмірних перевірок та податкових санкцій. Також, дотримуйтесь усіх строків та вимог щодо збереження документації.

9. Знання податкового законодавства:

Щоб успішно захищати свої права під час податкових перевірок, важливо мати глибоке розуміння податкового законодавства. Ретельно вивчайте закони, правила та відомості, які стосуються вашого бізнесу, і скористайтесь професійною консультацією, якщо потрібно.