Особливості та зміни оподаткування ТОВ і ФОП у 2023 році

Ця стаття може бути корисною для тих, хто хоче дізнатися про останні зміни у податковому законодавстві в Україні, та як вони впливають на бізнес.

У 2022-2023 році в Україні відбулися значні зміни в податковому законодавстві, які мають вплив на бізнес та населення країни. В цій статті ми розглянемо основні зміни, які були внесені в податкову систему України у 2022-2023 році.

Збільшення ставки ПДВ

Однією з найбільш значущих змін, які відбулися у податковому законодавстві України у 2022 році, є збільшення ставки податку на додану вартість (ПДВ). Уряд України вирішив збільшити ставку ПДВ з 20% до 23%. Ця зміна має вплив на бізнес, який здійснює операції з продажу товарів та послуг, а також на населення, яке здійснює покупки.

Збільшення мінімальної заробітної плати

Щорічно в Україні збільшується мінімальна заробітна плата. У 2022 році вона зросла до 6 500 гривень на місяць. Це відображається на різних аспектах життя громадян, включаючи оподаткування. Збільшення мінімальної заробітної плати також може вплинути на ринок праці та на бізнес, який залежить від низьких зарплат.

Впровадження інформаційної системи контролю за рухом готівки

У 2022 році в Україні була впроваджена інформаційна система контролю за рухом готівки. Ця система призначена для контролю за рухом готівки у підприємств та громадян. Вона дозволяє виявляти неправомірні операції з готівкою та уникнення сплати податків. Ця зміна має вплив на підприємства які мають великий обсяг готівки в обігу, оскільки тепер їм потрібно буде дотримуватися нових правил і звітувати про рух готівки.

Зменшення ставок податку на прибуток

У 2022 році в Україні були зменшені ставки податку на прибуток та зберігаються у 2023 році. Ставка податку на прибуток для малих підприємств (з доходом менше 5 мільйонів гривень на рік) зменшилася з 18% до 15%. Для великих підприємств (з доходом більше 5 мільйонів гривень на рік) ставка податку на прибуток зменшилася з 18% до 16%. Ця зміна має на меті стимулювати розвиток малого та середнього бізнесу, а також зменшити податкове навантаження на великі підприємства.

Введення нових правил для оподаткування криптовалют

У 2023 році в Україні були введені нові правила для оподаткування криптовалют. За новими правилами, фізичні та юридичні особи, які здійснюють операції з криптовалютами, мають сплачувати податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) або податок на прибуток (ПДВ) відповідно до розміру отриманих доходів. Ця зміна має на меті регулювання ринку криптовалют та забезпечення сплати податків з операцій з криптовалютами.

Запровадження нового порядку розрахунку земельного податку

У 2022 році в Україні був запроваджений та 2023 вступає в дію новий порядок розрахунку земельного податку. Згідно з новим порядком, земельний податок буде розраховуватися на основі земельної оцінки, яка буде проводитися кожні п'ять років. Ця зміна має на меті забезпечити більш точний розраунок земельного податку, а також зменшити можливість корупції та зловживань у сфері земельних відносин.

Збільшення мінімальної заробітної плати

У 2022 році в Україні було збільшено мінімальну заробітну плату. З 1 січня 2022 року мінімальна заробітна плата зросла з 6 000 гривень до 7 000 гривень на місяць та у 2023 плануується продовження зростання. Ця зміна має на меті покращити матеріальне становище працівників, зменшити соціальну напругу та збільшити споживчу здатність населення.

Збільшення максимальної суми доходу, звільненої від оподаткування

У 2022 році в Україні було збільшено максимальну суму доходу, звільненої від оподаткування. З 1 січня 2022 року максимальна сума доходу, звільнена від оподаткування, зросла з 84 000 гривень до 100 000 гривень на рік. Ця зміна має на меті зменшити податкове навантаження на низькодоходних громадян та збільшити їхній дохід.

Введення обов'язкового електронного документообігу

З 2022 року в Україні було введено обов'язковий електронний документообіг для платників податків. За новими правилами, всі документи, пов'язані з податковими зобов'язаннями, мають бути подані в електронному вигляді через спеціальний портал ДФС. Ця зміна має на меті забезпечити більш ефективне та зручне звітування, зменшити можливість помилок та шахрайства, а також забезпечити збереження документації на довготривалий термін.

Введення нових правил для оподаткування акцій

У 2022 році в Україні були введені нові правила оподаткування акцій. За новими правилами, при продажу акцій зарубіжних компаній, українські резиденти мають сплачувати податок на дохід в Україні. Розмір податку складає 18% від суми доходу. Ця зміна має на меті забезпечити більш ефективне збирання податків та зменшити можливість ухилення від оподаткування.

Введення електронної каси

У 2022 році в Україні було введено обов'язкове використання електронної каси для роботодавців, які продають товари та послуги фізичним особам. За новими правилами, всі операції з продажу товарів та послуг, які здійснюються за готівкову формою, мають бути зареєстровані за допомогою електронної каси. Ця зміна має на меті зменшити можливість тіньової економіки та забезпечити більш ефективне збирання податків.

Заключення: починаючи з 2022 року та продовжуючи тенденцію в 2023 році в Україні були внесені важливі зміни у податкове законодавство, які мають на меті зменшити податкове навантаження на бізнес, покращити умови для розвитку підприємництва та забезпечити більш ефективне збирання податків. Також було введено нові правила для оподаткування акцій, що має на меті зменшити можливість ухилення від оподаткування. Нові правила оподаткування земель та введення електронної каси мають на меті зменшити можливість корупції та зловживань у сфері земельних відносин та забезпечити більш ефективне збирання коштів в дохід держави.