Отримати довідку про податкове резидентство України

Довідка про податкове резидентство України — офіційний документ від Державної податкової служби, який підтверджує, що ви є податковим резидентом України. Довідка видається протягом 10 календарних днів і потрібна для уникнення подвійного оподаткування доходів за кордоном, повернення переплати податків або надання іноземним банкам, компаніям та податковим органам.

Юридична компанія INSEININ пропонує повний супровід під ключ: від правильного заповнення заяви до отримання апостильованої довідки.

Отримати безкоштовну консультацію

Хто може отримати довідку про статус податкового резидента

Довідку можуть отримати:

Фізичні особи (громадяни України, іноземці, особи без громадянства, ФОП);
Юридичні особи (ТОВ, ПрАТ, підприємства тощо), які є резидентами України.

Головні умови:

Ви підпадаєте під дію міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування з конкретною країною.
Ви відповідаєте критеріям податкового резидента України (п. 14.1.213 Податкового кодексу).

Для чого потрібна довідка про статус податкового резидента

Документ використовується для:

Звільнення або зменшення ставки податку на доходи, отримані з джерел в іноземній державі (дивіденди, роялті, відсотки, заробітна плата, доходи від продажу майна тощо).
Повернення (відшкодування) вже сплачених податків за кордоном.
Надання іноземним банкам, податковим органам, компаніям-партнерам або інвестиційним фондам.
Застосування пільг за конкретним міжнародним договором (наприклад, з Польщею, Німеччиною, США, Кіпром, Естонією тощо).

Довідка видається за конкретний календарний рік і для конкретної країни, яку ви зазначаєте в заяві.

Коли саме потрібна довідка (приклади)

Ви отримуєте дивіденди від іноземної компанії і хочете сплатити лише український податок.
Іноземний банк вимагає підтвердження резидентства для відкриття рахунку або виплати відсотків.
Ви працюєте віддалено на іноземну компанію і хочете уникнути подвійного утримання податків.
Потрібно повернути переплату податку, утриманого іноземним податковим агентом.

Як отримати довідку: покрокова інструкція

Термін видачі: до 10 календарних днів з моменту реєстрації заяви. Вартість: безкоштовно.
Необхідні документи:

Заява за формою, затвердженою наказом Мінфіну № 248 від 19.08.2022 (додаток до Порядку).
За потреби — документи за спеціальними формами іноземних органів (з обов’язковим перекладом українською).

Точна форма заяви:

Фізичні особи — F1308202 «Заява про підтвердження резидентського статусу для уникнення подвійного оподаткування».
Юридичні особи — аналогічна форма з полями для найменування.

Що обов’язково вказується в заяві:

ПІБ (українською + англійською, як у закордонному паспорті).
Податковий номер (РНОКПП) або серія та номер паспорта (для осіб, які відмовилися від РНОКПП).
Місце проживання / місцезнаходження.
Громадянство (для фізосіб).
Країна, для якої потрібна довідка.
Рік, за який видається довідка.
Підстава резидентства (оберіть одну):

Реєстрація в ЄДР або Державному реєстрі платників податків.
Центр життєвих інтересів (тісні особисті чи економічні зв’язки) в Україні.
Постійне місце проживання в Україні.
Перебування в Україні 183+ днів протягом податкового року.
Інше (за потреби).

Способи подання:
1.Найзручніше — онлайн через Електронний кабінет (cabinet.tax.gov.ua):

Авторизуйтесь КЕП або Дія.Підпис.
Перейдіть у розділ «Введення звітності».
Створіть новий документ → оберіть рік → форму F1308202.
Якщо потрібен паперовий варіант для апостилю — оберіть «ПАПЕРОВА» у полі «Форма надання довідки».

2.Особисто або через представника — до ДПС за основним місцем обліку (для фізосіб без постійного місця проживання — до будь-якого органу ДПС).
3.Поштою (рекомендованим листом).
Отримання результату:

Електронна версія — в Електронному кабінеті (розділ «Вхідні/вихідні документи», ідентифікатор J1408202 або F1408202).
Паперовий оригінал — поштою або особисто (зазначте спосіб у заяві).

Заява про підтвердження резидентського статусу для уникненння подвійного оподаткування

Коли ДПС може відмовити (конкретні підстави)

1) особа не може бути визнана резидентом України відповідно до критеріїв, зазначених у підпункті 14.1.213 пункту 14.1 статті 14 Кодексу;
2) відсутні дані щодо реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань для юридичних осіб або фізичних осіб - підприємців;
3) відсутні дані щодо реєстрації в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків для фізичних осіб;
4) невідповідність відомостей, зазначених у Заяві, зокрема реєстраційних даних юридичної або фізичної особи, даним, наявним в інформаційних системах контролюючого органу;
5) документи подано особою, яка не має на це повноважень;
6) іноземна компанія, що має місце ефективного управління на території України, не набула або відмовилась від статусу податкового резидента України відповідно до підпункту 133.1.5 пункту 133.1 статті 133 Кодексу.

Коли варто звернутись за юридичною допомогою?

Довідка про податкове резидентство України

Отримати довідку про податкове резидентство України самостійно можливо, але для осіб, які перебувають за кордоном, це часто стає справжнім викликом.
Більшість клієнтів стикаються з такими труднощами:

Відсутність зручного доступу до Електронного кабінету (немає КЕП або Дія.Підпису, проблеми з авторизацією з іноземної IP).
Потреба в паперовому оригіналі довідки для апостилю (електронну версію в ДПС не апостилюють).
Необхідність особисто подавати документи на апостиль до Центрального апарату ДПС у Києві (Львівська площа, 8).
Складнощі з правильним заповненням заяви (англійські дані, вибір підстави резидентства, зазначення країни та року).
Ризик відмови через невідповідність даних або відсутність повноважень.

Самостійне оформлення може затягнутися на місяці, а помилки призводять до повторної подачі.
Юридична компанія INSEININ вирішує цю проблему повністю «під ключ» на території України.

Послуга отримання довідки дистанційно та з апостилем (за потреби)

Юридична компанія INSEININ пропонує повний дистанційний супровід отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України — навіть якщо ви зараз перебуваєте за кордоном і не плануєте приїжджати в Україну.

Ми беремо на себе весь процес «під ключ» за договором доручення, тому вам не потрібно:

реєструвати КЕП або Дія.Підпис;
особисто подавати заяву в податкову;
приїжджати до Києва для апостилю;
витрачати час на черги та бюрократію.

Що входить у послугу:

1. Отримання довідки дистанційно

Підготовка та правильне заповнення заяви (форма F1308202 / J1308202) з урахуванням усіх вимог ДПС (англійські дані, вибір країни, підстави резидентства, рік).
Подання заяви до Державної податкової служби (через Електронний кабінет або особисто нашим адвокатом).
Отримання паперового оригіналу довідки (обов’язково обираємо паперову форму, якщо потрібен апостиль).

2. Апостилювання довідки (за потреби)